E-Rechnungen­ in der Land­wirt­schaft? Mit Just Farming­ kein Problem!

Ja, die E-Rechnungspflicht gilt grundsätzlich für alle Unternehmen, also auch für die Landwirtschaft. 

Das bedeutet, dass du ab dem 1. Januar 2025 ausnahmslos verpflichtet bist, E-Rechnungen empfangen, anzeigen und archivieren zu können. Die Papierrechnung verliert damit ihren Vorrang.

Ab dem 01.01.2026 kannst du dann nur noch mit vorheriger Zustimmung deiner Kund:innen, also anderer Unternehmen, digitale Rechnungen in einem Nicht-E-Rechnungs-Format ausstellen. Papierrechnungen darfst du nach wie vor ohne vorherige Zustimmung des Empfängers versenden.

Ab dem 01.01.2028 sind dann ausnahmslos alle Unternehmen verpflichtet, E-Rechnungen zu empfangen, zu erstellen und zu versenden.

Ja, es gibt Übergangsfristen, aber ab dem 1. Januar 2025 ist die E-Rechnung Standard - bereiten Sie sich vor!

So sehen die Übergangsfristen aus:

Für Unternehmen mit einem Umsatz von bis zu 800.000 Euro: Du hast bis Ende 2026 Zeit, vollständig auf E-Rechnungen umzustellen. Bis dahin kannst du noch Papierrechnungen oder PDFs versenden - aber nur, wenn deine Geschäftspartner dem ausdrücklich zustimmen.

 Für alle anderen Unternehmen gilt: Ab dem 1. Januar 2025  musst du in der Lage sein, E-Rechnungen zu versenden und zu empfangen. Das gilt für alle, die über der Umsatzschwelle liegen.

Wichtige Informationen für dich:

Papier- und PDF-Rechnungen: Bis Ende 2026 kannst du noch Papierrechnungen und PDFs verwenden, aber nur, wenn dein Geschäftspartner damit einverstanden ist. Ab **2027** läuft dann alles digital - E-Rechnungen werden zum Standard in deinem Geschäftsalltag.

Ab 1. Januar 2025 musst du bereit sein, E-Rechnungen zu empfangen und zu verarbeiten. Das ist ein wichtiger Schritt, um am Puls der Zeit zu bleiben.

Unser Tipp für dich:

Auch wenn es Übergangsfristen gibt, heißt das nicht, dass du die Umstellung aufschieben solltest. Fange am besten schon jetzt an, dich mit der E-Rechnung vertraut zu machen und nutze die richtigen Tools - zum Beispiel **Just Farming Farm Book** - um deine Buchhaltung digital und zukunftssicher zu gestalten.

So bist du nicht nur rechtzeitig vorbereitet, sondern kannst schon jetzt die Vorteile der E-Rechnung nutzen: schneller, einfacher und moderner! 

Wenn du als Unternehmer nicht in der Lage bist, innerhalb der genannten Fristen E-Rechnungen zu empfangen, GoBD-konform zu archivieren sowie ordnungsgemäß zu erstellen und zu versenden, kann dies als Ordnungswidrigkeit gewertet werden, da du die gesetzlichen Anforderungen nicht erfüllst. Dies kann unter Umständen dazu führen, dass du keinen Vorsteuerabzug mehr geltend machen kannst und sich dadurch die Liquidität deines landwirtschaftlichen Betriebs verschlechtert.

Gleiches droht, wenn du deine E-Rechnungen zwar erhältst und ausliest, aber nicht GoBD-konform in einem geeigneten System ablegst und deine Buchführung als nicht ordnungsgemäß eingestuft wird.

Inwieweit die Buchhaltung und der Steuerberater für die E-Rechnung verantwortlich sind, hängt von der individuellen Vereinbarung zwischen dir und deinem Steuerberater ab. 

Grundsätzlich gilt: Als Unternehmer bist du für die ordnungsgemäße Rechnungsstellung verantwortlich. Das gilt auch für die E-Rechnung. Auch wenn du jemanden mit der Bearbeitung und Erstellung von E-Rechnungen beauftragst, bist du für die inhaltliche Richtigkeit der E-Rechnungen verantwortlich. 

Dein Steuerberater oder deine Buchhaltungsabteilung können dich jedoch bei der Umstellung auf E-Rechnungen beraten. Dies beinhaltet die Auswahl eines geeigneten E-Rechnungsprogramms und die Anpassung deiner vorbereitenden Buchhaltung.

Die Auswahl der richtigen Lösung für den Empfang, die Archivierung und den Versand von Rechnungen kann dir viel Zeit und Geld sparen.

Die Beantwortung dieser Fragen hilft dir, deine Anforderungen an ein E-Rechnungsprogramm zu definieren:

Deine Anforderungen

• Empfang und Versand: Möchtest du E-Rechnungen nur empfangen, anzeigen und speichern, oder auch versenden können?

• Volumen: Wie viele E-Rechnungen erhältst und versendest du durchschnittlich im Monat?

• Komplexität: Hast du die Zeit und das Wissen, dich in ein komplexes Rechnungsprogramm einzuarbeiten, oder möchtest du eine Lösung, die ohne Vorkenntnisse bedienbar ist?

• Auswertungen: Möchtest du aus deinen E-Rechnungen automatisch Auswertungen erstellen, die dir als Entscheidungsgrundlage dienen?

• Gesetzliche Anforderungen: Möchtest du eine Lösung, die auch die Einhaltung gesetzlicher Anforderungen und Standards wie z.B. die Archivierungspflicht von Rechnungen nach GoBD erfüllt?

• Integration: Benötigst du eine Integration deines E-Rechnungssystems in bestehende betriebliche Systeme?

• Mobilität: Suchst du ein cloudbasiertes E-Rechnungssystem, das eine flexible und ortsunabhängige Nutzung ermöglicht und mit mobilen Endgeräten wie Smartphones oder Tablets kompatibel ist?

• Kundensupport: Legst du Wert auf einen besonders guten Kundenservice und Schulungen, um eine effiziente Verarbeitung der E-Rechnungen sicherzustellen?

 

Die Funktionen des Programms

 

• Unterstützte Formate: Das Programm sollte die gängigen E-Rechnungsformate wie ZUGFeRD und XRechnung unterstützen.

• Automatisierung: Das Programm sollte die automatische Verarbeitung von E-Rechnungen ermöglichen, z. B. den Abgleich mit Eingangsrechnungen.

• Schnittstellen: Das Programm sollte Schnittstellen zu deiner Buchhaltungssoftware bzw. der deiner Buchstelle aufweisen

• Sicherheit: Das Programm sollte hohe Sicherheitsstandards erfüllen, um deine Daten zu schützen.

 

Die Benutzerfreundlichkeit

• Einfache Bedienung: Das Programm sollte einfach zu bedienen sein.

• Intuitive Oberfläche: Die Benutzeroberfläche sollte klar strukturiert und intuitiv sein.

• Gute Dokumentation: Es sollte umfassende Dokumentation und Schulungsmaterialien geben.

• Rechnungsnummer: Jede E-Rechnung muss über eine eindeutige Rechnungsnummer verfügen.
• Rechnungsdatum: Das Rechnungsdatum muss korrekt angegeben werden.
• Steuernummer des Rechnungsstellers: Die Steuernummer des Rechnungsstellers muss korrekt und vollständig sein.
• Steuernummer des Rechnungsempfängers: Falls erforderlich, muss auch die Steuernummer des Rechnungsempfängers korrekt angegeben werden.
• Datum der Lieferung oder Leistung: Das Datum der Lieferung oder Leistung muss korrekt sein.
• Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen: Die gelieferten Waren oder erbrachten Dienstleistungen müssen klar und genau beschrieben werden.
• Menge der Waren oder Dienstleistungen: Die Menge der gelieferten Waren oder der erbrachten Dienstleistungen muss korrekt angegeben werden.
• Preis pro Einheit: Der Preis pro Einheit der gelieferten Waren oder erbrachten Dienstleistungen muss korrekt sein.
• Gesamtbetrag: Der Gesamtbetrag der Rechnung muss korrekt sein.
• Währung: Die Währung der Rechnung muss angegeben und korrekt sein.
• Zahlungsbedingungen: Die Zahlungsbedingungen müssen klar und nachvollziehbar sein.

• Format: Die E-Rechnung sollte in einem strukturierten Format vorliegen, z.B. ZUGFeRD oder XRechnung, um eine automatische Verarbeitung zu ermöglichen.
• Signatur: Eine digitale Signatur stellt die Authentizität und Integrität der E-Rechnung sicher.
• Zertifikat: Der Absender der E-Rechnung muss über ein gültiges Zertifikat verfügen.

Ausnahmen für die E-Rechnungspflicht gibt es nicht, denn das Ziel ist klar: spätestens ab dem 01.01.2028 nutzen alle Unternehmen, also auch du als Landwirt, sowohl für den Empfang als auch für den Versand E-Rechnungen.

Bis dahin gibt es Übergangsregelungen, die abhängig von Gesamtjahresumsatz besonders Kleinunternehmen mehr Zeit für die Umstellung auf den Versand von E-Rechnungen einräumen.

•  Zeitersparnis: Die automatisierte Verarbeitung von E-Rechnungen spart wertvolle Zeit und senkt die Arbeitskosten im Vergleich zur manuellen Verarbeitung von Papierrechnungen.
• Geringere Fehlerquote: Durch die automatisierte Verarbeitung sinkt die Fehlerquote bei der Dateneingabe, was die Genauigkeit deiner Buchhaltung erhöht.
• Bessere Auffindbarkeit: E-Rechnungen können einfach durchsucht und archiviert werden, was die Suche nach bestimmten Rechnungen erheblich vereinfacht.
• Geringere Umweltbelastung: Die Umstellung auf E-Rechnungen reduziert den Papierverbrauch und damit die Umweltbelastung.

• Portokosten: Der Versand von Papierrechnungen per Post entfällt.
• Materialkosten: Für den Rechnungsdruck werden weniger Papier, Toner und Tinte benötigt.
• Lagerkosten: Die digitale Archivierung von E-Rechnungen spart wertvollen Lagerplatz.

Während sowohl E-Rechnungen als auch digitale Rechnungen elektronisch ausgestellt und gespeichert werden, unterscheiden sie sich in ihrer Struktur und Verarbeitungsmöglichkeit:

E-Rechnung:

• Strukturiertes Format: E-Rechnungen folgen einem standardisierten elektronischen Format wie ZUGFeRD oder UBL, das die automatische Verarbeitung durch Maschinen ermöglicht.
• Datenaustausch: Sie sind für den nahtlosen Datenaustausch zwischen Sendersystemen und Empfängersystemen konzipiert, wodurch manuelle Dateneingabe und Fehler reduziert werden.
• Erfüllt rechtliche Anforderungen: E-Rechnungen erfüllen die rechtlichen Anforderungen an die Rechnungsstellung und Archivierung, wodurch die Steuerkonformität gewährleistet wird.

Digitale Rechnung (z.B. PDF):

• Bildformat: Digitale Rechnungen wie PDFs sind im Wesentlichen elektronische Abbilder von Papierrechnungen.
• Menschenlesbar: Sie sind in erster Linie für den menschlichen Gebrauch bestimmt und erfordern eine manuelle Bearbeitung durch Mitarbeiter.
• Begrenzte Automatisierung: Die Automatisierungsmöglichkeiten sind begrenzt und erfordern oft eine manuelle Datenextraktion für die Weiterverarbeitung.
• Erfüllt rechtliche Anforderungen möglicherweise nicht: In einigen Fällen erfüllen digitale Rechnungen möglicherweise nicht alle rechtlichen Anforderungen an die Rechnungsstellung und Archivierung.

E-Rechnungen bieten daher gegenüber digitalen Rechnungen erhebliche Vorteile in puncto Effizienz, Automatisierung und Rechtskonformität.

 

 

Wenn wir als Unternehmen Rechnungen an andere Unternehmen stellen, ist es für uns wichtig, dass diese unsere Rechnungen problemlos empfangen und verarbeiten können, damit wir unsere Zahlungen pünktlich erhalten. Um dies für alle Beteiligten zu gewährleisten, gibt es eine bevorzugte Rechnungsart, die ab dem 01.01.2025 im B2B-Bereich von jedem Unternehmen empfangen werden muss. Dies ist in Zukunft die E-Rechnung und nicht mehr die Papierrechnung.

Die Verpflichtung zum Empfang von E-Rechnungen stellt sicher, dass die von dir erstellten E-Rechnungen vom Empfänger effizient und ohne zeitaufwändige Zustimmungserklärungen verarbeitet und bezahlt werden.

Während der Übergangsfristen sind jedoch noch einige wichtige Aspekte zu beachten: Bei Papierrechnungen und digitalen Rechnungen in anderen Formaten musst du sicherstellen, dass der Empfänger diese auch tatsächlich empfangen und verarbeiten kann. Dies geschieht durch eine Einverständniserklärung des Empfängers.

Diese Änderungen sorgen dafür, dass der Rechnungsprozess reibungsloser abläuft und beide Seiten Zeit und Ressourcen sparen.

• Ab dem 1. Januar 2025 müssen Unternehmen im B2B-Geschäft elektronische Rechnungen empfangen.
• Ab dem 1. Januar 2027 müssen Unternehmen im B2B-Geschäft elektronische Rechnungen versenden.
• Ausnahmen: Rechnungen unter 250 Euro und Fahrkarten sind ausgenommen.
  
  

• Unternehmen mit einem Jahresumsatz von bis zu 800.000 Euro haben bis zum 31. Dezember 2028 Zeit, auf die E-Rechnung umzustellen.
• Unternehmen mit einem Jahresumsatz von bis zu 400.000 Euro können bis zum 31. Dezember 2028 weiterhin Papierrechnungen versenden, wenn sie dies mit ihren Geschäftspartnern vereinbaren.
  
  

• Die Bundesregierung stellt bis zu 60 Millionen Euro für die Förderung von E-Rechnungslösungen zur Verfügung.
• Unternehmen können finanzielle Unterstützung für die Einführung von E-Rechnungssystemen beantragen.

• Verfahrensdokumentation: Unternehmen müssen weiterhin eine Verfahrensdokumentation erstellen, die beschreibt, wie sie E-Rechnungen erstellen, empfangen, verarbeiten und archivieren. Die Prozesse in Farm Book und Farm Bill sind so einfach und transparent, dass dies leicht zu bewerkstelligen ist.
•  Technische Anforderungen: E-Rechnungen müssen bestimmte technische Anforderungen erfüllen, um den Anforderungen der GoBD zu entsprechen. Mit Farm Book bist du hier auf der sicheren Seite.

Für uns steht fest: Unsere Lösungen Farm Book und Farm Bill sind die besten Werkzeuge für den Empfang, die Archivierung und die Erstellung von E-Rechnungen im landwirtschaftlichen Bereich. Die Bedienung ist auch ohne Vorkenntnisse einfach und intuitiv und passt sich optimal an die Software und die Abläufe in deiner landwirtschaftlichen Buchstelle an.

Unsere Lösung geht über die reine Verwaltung von E-Rechnungen hinaus: Mit jedem digitalen Beleg und jeder E-Rechnung, die du in Farm Book erfasst, analysiert das System deine Daten und liefert dir wertvolle Auswertungen und Erkenntnisse. Diese helfen dir, fundierte Entscheidungen für deinen Betrieb zu treffen und deinen landwirtschaftlichen Erfolg zu maximieren.

Aber das ist noch nicht alles: Wenn du dich für Farm Book und Farm Bill entscheidest, entscheidest du dich auch für das Landwirtschaftsportal Just Farming. Dieses bietet dir ein wachsendes, miteinander verbundenes Angebot verschiedener landwirtschaftlicher Anwendungen und eine ständig wachsende Gemeinschaft von Landwirtschaftsexperten - genau wie du. Mach mit und entdecke die Vorteile einer vernetzten, digitalen Landwirtschaft mit Just Farming!

Wir von Just Farming möchten dir helfen, schnell und einfach das volle Potenzial der E-Rechnung für deinen Betrieb auszuschöpfen. Unsere eigens für dich erstellte Roadmap zeigt dir Schritt für Schritt, wie du zum E-Rechnungs-Profi wirst. Begleitet von verschiedenen Webinaren und nützlichen Inhalten rund um das Thema E-Rechnung unterstützen wir dich dabei, deinen landwirtschaftlichen Alltag durch ein intelligentes, effizientes und teilautomatisiertes digitales Belegmanagement zu erleichtern.

Wir sind überzeugt, dass dies am besten mit unseren Lösungen Farm Book und Farm Bill gelingt. Wie alle Just Farming Produkte sind auch unsere E-Rechnungs-Tools einfach und intuitiv zu bedienen, so dass du nach wenigen Klicks den Dreh raus hast - auch ohne umfangreiche Buchhaltungs- oder Computerkenntnisse. 

Deine landwirtschaftliche Buchstelle und deine Steuerkanzlei sind stets wertvolle Ansprechpartner, wenn es um die Organisation und Verbuchung deiner Finanzen sowie die gesetzeskonforme Versteuerung deiner Umsätze geht. Sie kennen die gesetzlichen Anforderungen rund um die E-Rechnung und deren Auswirkungen auf deine Buchhaltung.

Um dir die Arbeit zu erleichtern, können sie dir zum Beispiel eine Softwarelösung wie Farm Book empfehlen. Mit Farm Book kannst du deine Belege einfach digitalisieren und deine E-Rechnungen effizient verarbeiten. Die Software sorgt dafür, dass die von dir empfangenen und verarbeiteten E-Rechnungen auch von deiner Buchhaltung und deinem Steuerbüro schnell und sicher weiterverarbeitet werden können. So erhältst du deine Buchhaltung schneller und kannst dich voll und ganz auf den Erfolg deines landwirtschaftlichen Betriebes konzentrieren.